||  Судебная система РФ  ||   Документы Верховного суда РФ  ||   Документы Конституционного суда РФ  ||   Документы Высшего арбитражного суда РФ  ||  

||  ЮРИДИЧЕСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ  ||  



 

ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 20 мая 1997 г. No. 5898/96

 

Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации рассмотрел протест заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации на решение Арбитражного суда Воронежской области от 05.06.96 по делу No. 135/17.

Заслушав и обсудив доклад судьи, Президиум установил следующее.

Акционерное общество "ОКАбанк" обратилось в Арбитражный суд Воронежской области с иском к Центрально-Черноземному региональному центру Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю о признании недействительным его решения от 18.07.95 в части применения штрафных санкций в сумме 50000 долларов США за нарушение валютного законодательства.

Решением от 26.12.95 в удовлетворении исковых требований отказано.

Федеральный арбитражный суд Центрального округа постановлением от 26.03.96 отменил указанное решение как принятое по неисследованным доказательствам и направил дело на новое рассмотрение.

Решением от 05.06.96 исковые требования удовлетворены.

В протесте заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации предлагается решение суда от 05.06.96 отменить, в удовлетворении иска отказать.

Президиум считает, что протест подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ответчиком была проведена проверка соблюдения валютного и экспортного законодательства акционерным обществом "ОКАбанк", о чем составлен акт от 03.07.95.

В ходе проверки установлено нарушение порядка учета валютных операций, которое заключалось в следующем. На текущий счет клиента банка - инвестиционно коммерческой компании "Орликом" - 26.12.94 поступила иностранная валюта в сумме 150000 долларов США. Согласно контракту между ИКК "Орликом" и фирмой США о совместной коммерческой деятельности в производственной сфере и строительстве жилья фирма перечисляет на расчетный счет компании 150000 долларов США для совместного приобретения ценных бумаг. В мемориальном ордере от 27.12.94 No. 91 указано, что поступившая сумма является выручкой компании от продажи товара. Банковской расшифровкой движения валютных средств на счете компании "Орликом" эта сумма зафиксирована как поступление в уставный фонд компании.

По результатам проверки ответчиком принято решение от 18.07.95 о взыскании с истца штрафа в сумме 50000 долларов США на основании пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".

Истец не отрицал факт правонарушения, установленный арбитражным судом в ходе рассмотрения дела.

Принимая решение об удовлетворении исковых требований, арбитражный суд исходил из того, что согласно пункту 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных этим пунктом, устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации. Поскольку такой порядок в настоящее время не установлен, суд решил, что ответчик не имел права применять к истцу штрафные санкции.

Между тем тот факт, что порядок привлечения к ответственности по пункту 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" не установлен, не лишает органы валютного контроля права применять такую ответственность.

При таких обстоятельствах оснований для признания недействительным решения Центрально-Черноземного регионального центра Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю от 18.07.95 о привлечении к ответственности АО "ОКАбанк" у арбитражного суда не имелось.

Учитывая изложенное и руководствуясь статьями 187-189 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации

 

постановил:

 

решение Арбитражного суда Воронежской области от 05.06.96 по делу No. 135/17 отменить.

Отказать акционерному обществу "ОКАбанк" в удовлетворении исковых требований о признании недействительным решения Центрально-Черноземного регионального центра Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю от 18.07.95 в части применения штрафных санкций в сумме 50000 долларов США.

 

Председатель

Высшего Арбитражного Суда

Российской Федерации

В.Ф.ЯКОВЛЕВ

 

 




Электронная библиотека "Судебная система РФ" содержит все документы Верховного суда РФ, Конституционного суда РФ, Высшего Арбитражного суда РФ.
Бесплатный круглосуточный доступ к библиотеке, быстрый и удобный поиск.


Яндекс цитирования


© 2011 Электронная библиотека "Судебная система Российской Федерации"